Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности СТ «Трактор» Минского района за период с 01.01.2019 г. по 30.06.2019 г.

13.07.2019 г.

Ревизоры СТ «Трактор» Анисова И.С., Кузьмицкая И.Е. и Кулак И.В. (на основании решения собрания уполномоченных СТ «Трактор» протокол №2 от 26.08.2018 г.) провели проверку кассовых операций Садоводческого товарищества «Трактор» и расчетного счета за период с 01.01.2019 г. по 30.06.2019 г.

Ревизия начата 06.07.2019 г. и закончена 13.07.2019 г.

В ходе ревизии проверены кассовые, банковские документы, документы по заработной плате и учету ТМЦ, проведена инвентаризация кладовой, склада газовых баллонов, наличных денежных средств за период с 01.01.2019 г. по 30.06.2019 г.

На Общем собрании членов СТ «Трактор» 12.05.2019 г. в ходе доклада ревизионной комиссии рассмотрены вопросы, изложенные в коллективном обращении от 12.05. 2019г. и даны ответы на все дополнительные вопросы.
Ответственными должностными лицами за проведение банковских и кассовых операций в указанном периоде являлись:

  1. Председатель – Лазуткина Л.В. с 06.08.2018г. по настоящее время;
  2. Казначей – Анашкевич Н.А. с 01.12.2017г. по настоящее время.

СТ «Трактор» Минского района является юридическим лицом, расположено по юридическому адресу: Минский район, о.п. «Садовый», зарегистрировано в Инспекции по налогам и сборам Минского района (УНП 600304968) 30 июля 2009 г. Расчетный счет № BY87AKBB30150180400115200000 открыт в филиале №511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» БИК: АКВВВY21511. СТ «Трактор» имеет круглую печать, которая хранится у председателя Лазуткиной Л.В. Устав СТ «Трактор» утвержден Общим собранием членов товарищества 03.06.2018г. и зарегистрирован Минским Районным Исполнительным Комитетом 28.06.2018г., регистрационный номер 600304968.

Собственность товарищества состоит из взносов членов товарищества и определяется стоимостью возведенных хозяйственных строений и сооружений общего пользования и основных средств.

СТ «Трактор» занимает площадь 72,5367 га, земли общего пользования составляют 10,2048 га, принадлежит членам товарищества 62,3319 га, на этой площади расположено 866 участков садоводов, из них около 50% принадлежит пенсионерам.

Состав правления:

Председатель – Лазуткина Л.В. с 06.08.2018г. по настоящее время;
Зам. Председателя – Жукова Г.Л.
Секретарь – Даньшина Н.И.
Казначей (бухгалтер) Анашкевич Н.А.
Войтиков И.А.
Гарбуль Э.В.
Коротина Т.Н.
Куделич А.А.

Смета доходов и расходов на 2019 г. составлена на основе сметы 2018 г., с изменением суммы по заработной плате согласно штатному расписанию. Смета доходов и расходов согласована и одобрена на Собрании уполномоченных 10.02.2019 г. и утверждена на Общем собрании членов товарищества 12.05.2019 г. Рассчитан членский взнос в размере 60 рублей и целевой взнос 90 рублей с каждого участка. Всего должны собрать 60х832=49920 бел. руб. членских взносов и 90х832=74880 бел. руб. Итого:124800 бел. руб.

Доход от членских и целевых взносов на 2019 г.
№ п/п Наименование статьи дохода Единица измерения За единицу (бел. руб.) Количество участков Сумма
(бел. руб.)
1 Членские взносы участок 60.00 832 49 920.00
2 Целевые и дополнительные взносы  

участок

 

90.00

 

832

 

74 880.00

Итого:

124 800.00

 

Смета расходов на 2019 год (членские взносы)
№ п/п Наименование статьи расхода Сумма

 (бел. руб.)

1 Заработная плата по штатному расписанию (в том числе 1%-ФСЗН и 13%-подоходный налог) 31 080.00
2 Фонд социальной защиты (11%) 3 419.00
3 Белгосстрах (0,6%) 155.00
4 Оплата услуг связи 295.00
5 Канцтовары, конверты, бланки, бумага, заправка картриджа 521.00
6 Вознаграждение ревизионной комиссии 450.00
7 Вывоз мусора 14 000.00
Итого: 49 920.00

 

Смета расходов на 2019 год (целевые взносы)
№ п/п Наименование статьи расхода Сумма

(бел. руб.)

1 Ремонт дорог и грейдирование 9 200.00
2 Ремонт и восстановление ограждений столбов-размыкателей 1 400.00
3 Резерв на ремонт оборудования, аварийные и непредвиденные расходы  

12 000.00

4 Покупка бухгалтерской программы по учету взносов 1 000.00
5 Материалы и оборудование по ремонту системы энергоснабжения 3 300.00
6 Материалы на ремонт контейнеров, хозяйственный инвентарь 3 000.00
7 Горюче-смазочные материалы для работы спец. Оборудования и проезда привлеченных специалистов 1 000.00
8 Работы по увеличению объема водоснабжения: покупка задвижек, емкостей для воды 3 800.00
9 Покупка шкафов для архива 920.00
10 Ремонт помещения правления 1 600.00
11 Ремонтные работы системы электроснабжения 4 000.00
12 Ремонтные работы системы водоснабжения 11 000.00
13 Хозяйственные работы по наведению порядка на территории СТ 5 302.00
14 Заправка баллонов для сварочных работ 1 500.00
15 Электроэнергия для работы спецоборудования 9 800.00
16 Комиссия банка + ЕРИП + продление электронных ключей 2 500.00
17 Расходы на водоснабжение 2 426.00
18 Договор подряда с газовщиком 2 197,80
Итого: 75 945.80

 

Смета расходов на 2019 год (дополнительные взносы)
№ п/п Наименование статьи расхода Сумма

 (бел. руб.)

1 Судебные издержки 500.00
2 Потери электроэнергии и прочие убытки 4 640.00
Итого: 5 140.00

По состоянию на 01.01.2019 г. в распоряжении СТ «Трактор» оставалась сумма 1 784,10 руб. (одна тысяча семьсот восемьдесят четыре рубля, 10 копеек).

По состоянию на 01.07.2019 г. в распоряжении СТ «Трактор» оставалась сумма 10 281,16 руб. (десять тысяч двести восемьдесят один рубль, 16 копеек).

Поступление денежных средств:

Фактически за период с 01.01.2019 г. по 30.06.2019 г. получено денежных средств в сумме 74 532,53 руб. (семьдесят четыре тысячи пятьсот тридцать два рубля, 53 копейки):

  1. Взносы садоводов составляют 74 532,53 руб. (семьдесят четыре тысячи пятьсот тридцать два рубля, 74 копейки).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма взносов, уплаченных садоводами(бел. руб.) Сумма взносов по нарастающей  (бел. руб.)
1 январь 4 890,03 4 890,03
2 февраль 3 593,99 8 484,02
3 март 12 089,90 20 573,92
4 апрель 16 500,35 37 074,27
5 май 26 748,81 63 823,08
6 июнь 10 709,45 74 532,53
Итого: 74 532,53 74 532,53

Неоплаченные садоводами задолженности по целевым и членским взносам за 2019 год:

124 800,00 – 74 532,53 = 50 267,47 руб.

 Возмещение затрат электроэнергии садоводами в 2019г. составляет 37 000,12 руб. (Тридцать семь тысяч рублей, 12 копеек).

№ п/п Месяц в 2019 г. Счет на сумму от РУП «Минскэнерго»
(бел. руб.)
Сумма по нарастающей (бел. руб.) Оплата электроэнергии садоводами (бел. руб.) Сумма оплат по нарастающей (бел. руб.)
1 За январь 8 251,09 8 251,09 7 224,58 7 224,58
2 За февраль 7 384,19 15 635,28 5 205,07 12 429,65
3 За март 4 819,66 20 454,94 3 391,58 15 821,23
4 За апрель 7 738,62 28 193,56 7 110,60 22 931,83
5 За май 11 896,78 40 090,34 6 518,94 29 450,77
6 За июнь 16 144,71 56 235,05 7 549,35 37 000,12
Итого: 56 235,05 56 235,05 37 000,12 37 000,12

За декабрь 2018 года РУП «Минскэнерго» выставлен счет на сумму 8 834, 30 руб. (Восемь тысяч восемьсот тридцать четыре рубля, 30 копеек). Из этой суммы плачено в январе садоводами только: 7 224,58 руб.
Возмещение электроэнергии ЧТУП «Аликанте» в июне месяце составляет 197,28 (Сто девяносто семь рублей, 28 копеек).

Оплата электроэнергии садоводами производится в следующем за отчетным месяце.

Задолженность садоводов по возмещению затрат электроэнергии за 2019г.составляет:

56 235,05 — (37 000,12 -7 224,58 + 197,28) = 26 262,23

Это чуть меньше половины потребленной электроэнергии.

  1. Аренда магазина ЧТУП «Аликанте» составляет 908,64 руб. (Девятьсот восемь рублей, 94 копейки).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплаты аренды за месяц (бел. руб.) Сумма аренды по нарастающей (бел. руб.)
1 январь
2 февраль
3 март
4 апрель
5 май
6 июнь 908,64 908,64
Итого: 908,64 908,64

Оплата производилась только за время фактической аренды помещения.

  1. Возмещение стоимости газовых баллонов садоводами составляет 2 165,95 руб. (Две тысячи сто шестьдесят пять рублей, 95 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплаты стоимости газ. баллонов садоводами (бел. руб.) Сумма оплат по нарастающей
(бел. руб.)
1 январь
2 февраль
3 март
4 апрель
5 май
6 июнь 2 165,95 2 165,95
Итого: 2 165,95 2 165,95

Оплата проводилась по факту замены пустого баллона на заполненный.

  1. Проценты Банка за кредитовые остатки денежных средств на расчетном счете составляют 3,90 руб. (Три рубля, 90 копеек).

 

№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма выплаты Банком процентов (бел. руб.) Сумма выплат Банком процентов по нарастающей (бел. руб.)
1 январь 0,45 0,45
2 февраль 0,20 0,65
3 март 0,33 0,98
4 апрель 0,54 1,52
5 май 1,07 2,59
6 июнь 1,31 3,90
Итого: 3,90 3,90
  1. Был произведен возврат денежных средств с расчетного счета, открытого Цыгановым В. в BSB банке в сумме 350,04 руб., на расчетный счет СТ «Трактор».

Получено денежных средств с 01.01.2019г. по 30.06.2019г. всего в сумме 115 158,46 руб. (Сто пятнадцать тысяч сто пятьдесят восемь рублей, 46 копеек).

 

№ п/п Доход за 2019 год Сумма дохода
(бел. руб.)
1 Взносы садоводов СТ «Трактор» 74 532,53
2 Возмещение затрат электроэнергии садоводами СТ «Трактор»;

ЧТУП «Аликанте»

37 000,12

197,28

3 Поступление денежных средств от аренды ЧТУП «Аликанте» 908,64
4 Возмещение стоимости газовых баллонов садоводами СТ «Трактор» 2 165,95
5 Проценты Банка за кредитовые остатки денежных средств на расчетном счете СТ «Трактор» 3,90
6 Возврат денежных средств с расчетного счета, открытого Цыгановым В. в BSB банке 350,04
Итого: 115 158,46

       Расход денежных средств:

             Фактически за период с 01.01.2019г. по 30.06.2019г. израсходовано денежных средств в сумме 106 661,40 руб. (Сто шесть тысяч шестьсот шестьдесят один рубль, 40 копеек).

  1. Оплата за пользование электроэнергией на счет РУП «Минскэнерго» в сумме 69 796,78 (Шестьдесят девять тысяч семьсот девяносто шесть рублей, 78 копеек).
№ п/п  

Месяц в 2019 г.

Счет на сумму от РУП «Минскэнерго» (бел. руб.) Сумма по нарастающей (бел. руб.) Оплата электроэнергии на счет РУП «Минскэнерго» (бел. руб.) Сумма оплат на счет РУП «Минскэнерго» по нарастающей  (бел. руб.)
1 январь 8 251,09 8 251,09 10 000,00 10 000,00
2 февраль 7 384,19 15 635,28 5 100,00 15 100,00
3 март 4 819,66 20 454,94 10 300,00 25 400,00
4 апрель 7 738,62 28 193,56 16 100,00 41 500,00
5 май 11 896,78 40 090,34 16 500,00 58 000,00
6 июнь 16 144,71 56 235,05 11 896,78 69 896,78
Итого: 56 235,05 56 235,05 69 796,78 69 796,78

Оплата электроэнергии по договору с РУП «Минскэнерго» производится в следующем за отчетным месяце.

Задолженность СТ «Трактор» по возмещению затрат электроэнергии за 2019 г.отсутствует:

56 235,05 – (69 769,78 – 10 000,00) = — 3 661,73 руб.

В связи с тем, что для погашения задолженности по оплате электроэнергии СТ «Трактор» оплат садоводов недостаточно, а также существовала большая задолженность за 2018 г., для погашения долга использовались денежные средства с выплаченных садоводами членских и целевых взносов.

  1. Выплата заработной платы работникам СТ «Трактор» в сумме 15 808,47 руб. (Пятнадцать тысяч восемьсот восемь рублей, 47 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма выплаты зарплаты за предыдущий месяц по договорам
(бел. руб.)
Сумма выплат по договорам подряда
(бел. руб.)
Сумма выплат по нарастающей (бел. руб.)
1 Январь за декабрь 1 266,14 258,00 1 524,14
2 Февраль за январь 1 685,50 352,60 3 562,24
3 Март за февраль 1 699,80 516,00 5 778,04
4 Апрель за март 1 699,80 549,33 8 027,17
5 Май за апрель 1 699,80 1 909,20 11 636,17
6 Июнь за май 1 983,60 2 188,70 15 808,47
Итого: 10 034,64 5 773,83 15 808,47
  1. Оплата за вывоз, переработку и утилизацию мусора сумма 6 189,27 руб. (Шесть тысяч сто восемьдесят девять рублей, 27 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплат
(бел. руб.)
Сумма оплат по нарастающей (бел. руб.)
1 январь
2 февраль 526,19 526,19
3 март 730,13 1 256,32
4 апрель 1 282,76 2 539,08
5 май 276,76 2 815,84
6 июнь 3 373,43 6 189,27
Итого: 6 189,27 6 189,27
  1. Уплачены налоги (ФСЗН, Белгосстрах, налог на прибыль) в сумме 4 115,68 руб. (Четыре тысячи сто пятнадцать рублей, 68 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма налога
(бел. руб.)
Сумма налога по нарастающей
(бел. руб.)
1 январь 458,78 458,78
2 февраль 600,00 1 058,78
3 март 742,90 1 801,68
4 апрель 800,00 2 601,68
5 май 350,00 2 951,68
6 июнь 1 164,00 4 115,68
Итого: 4 115,68 4 115,68
  1. Оплачены услуги связи, интернета и почты в сумме 345,99 руб. (Триста сорок пять рублей, 99 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплаты услуг связи (бел. руб.) Сумма оплаты услуг интернета (бел. руб.) Сумма оплаты услуг почты
(бел. руб.)
Сумма оплат по нарастающей (бел. руб.)
1 январь 30,00 30,00
2 февраль 42,00 72,00
3 март 25,00 30,00 (конверты, зак. письма..)  64,42 191,42
4 апрель 18,94 30,00 (конверты, зак. письма..)   5,55 245,91
5 май 20,00 30,00 (Абонентский ящик)    10,08 305,99
6 июнь 20,00 20,00 345,99
Итого: 125,94 140,00 80,05 345,99
  1. Оплачены услуги Банка, услуги за приемку и обработку платежей ЕРИП, нотариальные услуги и Госпошлина в сумме 1 592,90 руб. (Одна тысяча пятьсот девяносто два рубля, 90 копеек).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплаты услуг Банка (бел. руб.) Сумма оплаты услуг ЕРИП (бел. руб.) Сумма оплаты нотариальных услуг и Госпошлины (бел. руб.) Сумма оплат по нарастающей (бел. руб.)
1 январь 75,11 66,78 15,00 156,89
2 февраль 22,80

20,00

100,88 127,50 428,07
3 март 58,09 72,06 204,00 762,22
4 апрель 33,20 123,60 57,39 976,41
5 май 25,20 184,54 1 186,15
6 июнь 61,20

89,00

256,55 1 592,90
Итого: 384,60 804,41 403,89 1 592,90
  1. Оплачены: сжиженный газ в баллонах, ацетилен, кислород и бензин на нужды СТ «Трактор» в сумме 4 876,62 руб. (Четыре тысячи восемьсот семьдесят шесть рублей, 62 копейки).
№ п/п Месяц в 2019 г. Сумма оплаты за ацетилен и кислород (бел. руб.) Сумма з сжиженный газ в баллонах (бел. руб.) Сумма за бензин для нужд СТ (бел. руб.) Сумма оплат по нарастающей (бел. руб.)
1 январь
2 февраль
3 март
4 апрель 220,01 77,20 297,21
5 май 232,01 2 165,95 15,50 2 710,67
6 июнь 2 165,95 4 876,62
Итого: 452,02 4 331,90 92,70 4 876,62
  1. Оплачены другие хозяйственные нужды СТ «Трактор» на сумму.:

Повторное подключение электроэнергии 134,87 руб.

Покупка электротоваров (лазы, пробник напряжения, кабель, наконечник, перчатки, выключатель, эл. счетчик, ящик, электростартер) 1 111,07 руб.

Покупка хоз. принадлежностей (бокорезы, отвертки, замок врезной, пломба, проушина, газоанализатор, пломбиратор, краски, кисти, сольвент) 745,76 руб.

Покупка канцтоваров, изготовление ключа 30,80 руб.
Продление срока действия сертификата цифровой подписи 66,48 руб

Оплачены услуги:
Восстановление паспорта буровых скважин на воду и разрешение на водопользование 195,07 руб.;                 Документация (решение РИК, акт обследования) 355,37 руб.;
Предоставление информации 44,06 руб.;
Присвоение, изменение, аннулирование адреса объекта недвиж. Имущества, выдача информации из реестра адресов 45,28 руб.;
Тех. инвентаризация и изготовление ведомости тех. характеристики кап строения 400,45 руб.;                  Устройство вводов линий электропередачи и электрофизические измерения 314,22 руб.;
Испытания 32,26 руб.;
Расчет категории по взрывопожарной и пожарной опасности 360,00 руб.

Оборот денежных средств за период с 01.01.2019 г. по 30.06.2019 г.:

№ п/п Месяц в 2019 г. Остаток на начало месяца (бел. руб.) Поступление денежных средств за месяц
(бел. руб.)
Расход денежных средств за месяц
(бел .руб.)
Остаток на конец месяца
(бел. руб.)
1 январь 1 784,10 12 115,06 12 169,81 1 729,35
2 февраль 1 729,35 9 149,30 9 378,03 1 500,62
3 март 1 500,62 15 481,81 15 072,86 1 909,57
4 апрель 1 909,57 23 611,49 22 021,05 3 500,01
5 май 3 500,01 33 268,82 24 590,23 12 178,60
6 июнь 12 178,60 21 531,98 23 429,42 10 281,16
Итого: 115 158,46 106 661,40

Следовательно:
1 784,10 + 115 158,46 – 106 661,40 = 10 281,16 (руб.)

Отклонение: 00 рублей, 00 копеек.

Проблемы СТ «Трактор»:
1. Не уплата дачниками электроэнергии в течение года, что повлекло за собой необходимость использования части членских и целевых взносов для погашения долгов по электроэнергии.
2. Неуплата некоторыми дачниками установленных в СТ «Трактор» взносов.

В ходе проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности Садоводческого товарищества «Трактор» Минского района за период с 01.01.2019 по 30.06.2019 г. нарушений не выявлено.

Члены ревизионной комиссии                                                    Анисова И.С.

Кузьмицкая И.Е.

Кулак И.В.

 

Председатель      СТ «Трактор»                                                       Лазуткина Л.В.

Бухгалтер                                                                                       Анашкевич Н.А.

13.07.2019г.